2022年財務報表的庫存商品負數了，現在做匯算清繳的時候才發現，也就是說多結轉了成本，現在做匯算清繳要怎么調整？

SinTan 追問

2023-05-10 17:59

匯算清繳，納稅調增，具體是在哪個表哪一項調，是在A1000000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）里面的營業成本直接減多結轉的金額嗎？

SinTan 追問

2023-05-10 18:00

這是原本金額（里面包含多結轉的19200）

郭老師 解答

2023-05-10 18:01

納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。

SinTan 追問

2023-05-10 18:06

...是這樣嗎？

SinTan 追問

2023-05-10 18:08

還有一個問題，現在第一季度的報表是正常的正數（發票回來了入賬了），那我還需要做這個分錄嗎？
借：庫存商品，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配-未分配利潤
如果要做上訴分錄，那我這個月是不是還得再繼續結轉一次這個金額

郭老師 解答

2023-05-10 18:08

賬載金額填寫多結轉的就可以的，稅收金額不用填寫，然后調增它就會有金額的。

SinTan 追問

2023-05-10 18:14

還有一個問題，現在第一季度的報表是正常的正數（發票回來了入賬了），那我還需要做這個分錄嗎？
借：庫存商品，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配-未分配利潤
如果要做上訴分錄，那我這個月是不是還得再繼續結轉一次這個金額